保险避税避债?太天真了!

有时候我们会听到保险可以避税避债的说法,特别是在对一些强攻不下或者做生意的客户,代理人十分喜欢说出保险这么一个功能,令人瞬间感觉高大上,感觉自己卖得不是保险,而是财富规划。


那事实究竟是怎样的?一起走进奶爸的科普频道。


保险可以避税,是真的吗?


参保过程中,有两个环节涉及税费:投保时的税费抵扣和投保后的结算。


投保时,涉及税费抵扣,有一种保险有这个功能,不过几乎没什么人知道,他叫“税优健康险”。


现在,商业健康保险个人所得税税前扣除试点政策已推至全国,对个人购买符合条件的商业健康保险产品的支出,允许按每年最高2400元/年(200元/月)的限额予以税前扣除。


例如:假设小强月薪5000元,过去每月应缴个人所得税:(5000-3500)×3%=45元;购买商业健康险后每月应缴个人所得税:(5000-3700)×3%=39元,这样下来小强每个月少缴了6元,每年少缴72元。


税优健康险的保费最高可以按照2400元/年抵扣个人所得额,不过这种保险保险公司不怎么赚钱,现在市场上很少,基本上以团体险的形式出现。要买,找你单位的人力资源部吧。


下面说说投保后结算的情况,它涉及两个税,个人所得税和遗产税。

 


个人所得税   




《中华人民共和国个人所得税法》第四条、第五款规定,保险赔款免征个人所得税。


国税函发【1998】546号文件对保险公司支付给投保人的红利、万能账户价值等,按“其他所得”征收个人所得税,税款由保险公司代扣代缴。



健康类、人寿类产品的赔偿款,不是收入所得,而是经济补偿,因此免征个人所得税。不用操心。


理财型保险的收益属于个人投资所得,要缴纳个人所得税,这个在保险公司结算时是已经帮我们代扣代缴的了。更不用操心。



遗产税   



遗产税是以被继承人去世后所遗留的财产为征税对象,向遗产的继承人和受遗赠人征收的税。目前我国没有征收遗产税。




2017年10月17日,财政部在其网站公布《财政部关于政协十二届全国委员会第五次会议第0107号提案答复的函》中是这样答复的:


 “我国目前并未开征遗产税,也从未发布遗产税相关条例或条例草案。提案中提到的“2004年、2010年版《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》”来源未知。”


而且,答复中提到:



遗产税具有以下一些特点:一是征税范围复杂;二是征管程序复杂;三是征管配套条件要求高。

征收遗产和赠与税在调节贫富差距的同时,可能会对一国的经济特别是国外资本流入和国内资本流出产生一定的影响。

部分开征遗产和赠与税的国家和地区近年来出现了取消或弱化该税种的趋势。



迄今为止,我国几个重大税种的改革还未完成,短期内开征遗产税的可能性十分低。此外,近年来取消遗产税已经成了全球的主流趋势。加拿大、澳大利亚、新西兰、意大利、新加坡等都相继停征了遗产税,而美国总统特朗普也在备受瞩目的“美国税改法案”中取消了美国的“遗产税”。


所以,还在担心遗产税的土豪们,赶紧洗洗睡吧!



保险可以避债,是真的吗?



奶爸个人认为,恶意逃避债务是非法的,任何以逃避债务为目的的方法或工具,都不应被提倡。


我们先看相关法律条款是怎么规定的:



《保险法》第二十三条:

任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务,也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。


《合同法》第二十三条:

因债务人怠于行使其到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权,但该债权专属于债务人自身的除外


《合同法司法解释一》第十二条明确规定“人寿保险”属于“专属于债务人自身的债权。


关键字“非法干预”。要是您投保的资金是非法所得或者为了故意避债而投保等非法行为,权力机关是可以合法干预,要求赔偿金用于还债的。


那要是在合法投保的情况下,保险能“避债”吗?从一定程度上说,算是有吧。不过至少要有两个前提:


1、买的必须是身故赔偿责任的人身保险;

2、必须指定受益人;


按现行的法律,身故赔偿责任的人身保险才可能有“避债”的效果,例如寿险、意外身故险。换句话说,年金险、分红险、重疾险、医疗险、财产险等其他保险是没有避债功能的。


此外,要是没有指定受益人,身故赔偿金就将作为遗产来处理,有债务的话,遗产要先用来还债。剩下的部分才可以按顺序分给法定继承人。关于指定收益人,可关注奶爸保查看我们之前的文章:指定受益人or法定受益人,奶爸教你怎么填


欠债还钱,天经地义。

只要债权人合法求偿债务,你就要还钱。不得强制要求用理赔金偿债,不等于不用偿债啊。


任何以逃避债务为目标的债务隔离筹划行为都是对债权人求偿权的侵害,都不会受到法律保护的。因此,那些认为购买了保险产品就不用还债的想法,真的很傻很天真。



奶爸说保  

至此,结论已经十分清晰了。在我国,保险不是避税避债的工具,保费支出可能在某些环节少量抵税,保险赔付金在特定情况下可以与债务隔离,不过这些功能都是十分弱的。


奶爸一直认为,保险背后的保障功能才是我们买保险的意义所在





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